Указом Президента Республики Беларусь от 15.10.2015 № 422 «О представлении информации налоговым органам иностранных государств» (далее - Указ) установлен порядок представления финансовыми учреждениями Республики Беларусь сведений налоговым органам иностранных государств, с которыми Республикой Беларусь заключен международный договор об улучшении соблюдения международных налоговых правил (далее - Соглашение). 

Тексты заключенных Республикой Беларусь Соглашений в актуальном состоянии, сведения о вступлении в силу, приостановлении действия и прекращении Соглашений, сведения о формате представления информации о счетах (договорах), определенном в соответствии с Соглашениями, размещаются на официальном сайте Министерства по налогам и сборам в глобальной компьютерной сети Интернет.  

Перечень иностранных государств, с которыми заключено Соглашение 


Порядок формирования информации, предусмотренной Соглашением

Финансовые учреждения Республики Беларусь (включая ОАО «Технобанк») обязаны представлять в Министерство по налогам и сборам Республики Беларусь информацию, в том числе составляющую банковскую и (или) иную охраняемую законодательными актами тайну, об иностранных владельцах счетов (клиентах по договорам), которая содержит сведения, предусмотренные Соглашением, в том числе идентификационные сведения о владельцах счетов (клиентах по договорам), сведения об открытых ими счетах (заключенных договорах), остатках средств по ним, общей сумме доходов (выплат) по каждому из них. 

Вышеуказанная информация представляется ежегодно до 1 сентября за предыдущий календарный год и в последующем направляется Министерством по налогам и сборам Республики Беларусь в налоговые органы иностранного государства, с которым заключено Соглашение.

Представление через Министерство по налогам и сборам финансовыми учреждениями Республики Беларусь налоговым органам иностранного государства информации о счетах (договорах), выполнение иных действий, предусмотренных Соглашением, не являются нарушением банковской и (или) иной охраняемой законодательными актами тайны и не влекут ответственности в соответствии с законодательством Республики Беларусь.
В целях формирования информации, предусмотренной Соглашением, ОАО «Технобанк»:
  • информирует организации и физических лиц, обратившихся за открытием счета (заключением договора), о необходимости заполнить установленные формы документов для их идентификации в целях проверки статуса иностранной организации или иностранного физического лица и о последствиях отказа от заполнения установленных форм;
  • информирует клиентов о необходимости заполнить установленные формы документов в целях установления среди них владельцев счетов (клиентов по договорам) и о последствиях отказа от заполнения этих форм;
  • в случае, если имеется документально подтвержденные основания считать, что клиенты являются иностранными организациями или иностранными физическими лицами, запрашивает у таких клиентов документы и информацию, необходимые для выполнения обязательств по Соглашению, и информируют их о последствиях отказа от представления этих документов и информации;
  • информирует владельцев счетов (клиентов по договорам) о представлении определенной Соглашением информации о счетах (договорах) налоговым органам иностранного государства;
  • запрашивают согласие владельцев счетов (клиентов по договорам) на представление определенной Соглашением информации о счетах (договорах) налоговым органам иностранного государства, которое оформляется в виде их письменного заявления, и информируют о последствиях отказа от дачи согласия на представление информации;
  • осуществляет иные действия, предусмотренные Соглашением.


Обязанности клиентов и лиц, обратившихся за открытием счета (заключением договора)

1. Лица, обратившиеся за открытием счета (заключением договора) заполняют установленные формы документов для их идентификации в целях проверки статуса иностранной организации или иностранного физического лица.
2. Клиенты заполняют установленные формы документов в целях установления среди них владельцев счетов (клиентов по договорам), имеющих статус иностранной организации или иностранного физического лица.
При наличии документального подтверждения статуса иностранной организации или иностранного физического лица, такие клиенты обязаны по запросу предоставлять в ОАО «Технобанк» документы и информацию, необходимые для выполнения обязательств по Соглашению.
3. Владельцы счетов (клиенты по договорам), имеющие статус иностранной организации или иностранного физического лица, оформляют письменное согласие на представление информации, определенной Соглашением. 

В случае отказа организации или физического лица (в т.ч. индивидуального предпринимателя) от заполнения установленных форм документов, а также в случае непредставления запрашиваемых документов и информации, ОАО «Технобанк» вправе отказать в открытии счета (заключении договора) либо в одностороннем порядке отказаться от исполнения заключенного договора.

ОТ ИДЕИ ДО ПРИБЫЛИ - ОДИН БАНК